企业备用金的使用，公司提取备用金的规定

栏目：注册公司流程
来源：网络
发表时间：2023-05-12

　　你熟悉公司储备基金吗？备用金是指公司拨出的一部分资金，专门准备支付给各单位或职工个人的零星费用。快来跟印心了解一下吧！

　　了解储备基金

　　为什么要有备用金？是因为在实际操作中，员工或部门每次花钱都要申请一次，给财务部门增加了不必要的工作，难以提高工作效率。有了备用金，只要部门或员工的开支在一定限额内，就可以先从备用金中垫付，消费后再报销。

　　比如员工差旅费，零星采购，零星费用，很多公司都为此设立了专项备用金。公司申请备用金账户时，一般会申请基本账户，因为基本账户可以提现，普通账户不能提现，只能转账。此外，备用金也有限额，一般一天不超过5万元。当员工从现金储备中提取现金时，通常无法立即收到现金，现金储备经理会在3-5天内支付所需现金。

　　值得注意的是，备付金有每日限额，但没有整体限额。利用零用现金逃税的公司，如果频繁、大量地花费零用现金，将面临税务风险。

　　如何设计备用金管理系统？

　　公司要想避免陷入税务风险，建立制度并遵守是最基本也是最重要的。定额备用金管理制度的制定主要包括以下几个方面：

　　申请和审批：准备金制度覆盖的部门或业务应建立规范的申请和审批制度。

　　定额：根据部门自身情况或以往业务的支出数据，得出科学合理的备用金定额。

　　负责人：管理备用金的人必须在明确现金管理制度的基础上，按照规定行使自己的支出权力，财务部门也要有管理和监督的责任。

　　盘点：财务部应对备用金进行定期和不定期的盘点。

　　审核和记账：所有用于备用金报销的票据需要完整、真实，财务部门在付款和记账前要严格审核。

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