出纳的工作内容及流程，出纳员的日常工作流程

　　 (1)现金收支

　　 1.根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收取现金，——核对收据金额无误，大小写相符。经办人签字—— 在收据(发票)上签字并加盖财务结算印章3354 将收据第二联(或发票联)交给付款人3354 用记账联登记现金日报表3354登记票据转账登记簿3354将记账联连同票据登记簿送至相应岗位签收凭证工资及固定资产岗(水电费、 收款)——管理费用岗(其他应收款)——销售会计岗(付款)——成本会计岗(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据。 收到银行存款或记账时需要开具收据的，核实收据上已写“转账”字样，再加盖“转账”章和财务结算章。(2)工资发放及固定资产岗应随工资发放期开具代扣款项收据，付款人可不签字。

　　 2.现金支付(1)费用报销审核：各会计岗位现金支付凭证金额与原始凭证一致3354 核对并督促收款人签字3354 按记账凭证金额支付3354 在原始凭证上加盖“现金已付”戳记3354 登记现金日报表354及时将记账凭证送主管岗位审核(2)人工费、福利费凭人力资源部出具的支付凭证支付(包括车间工资差、现金支付、奖金等。)—— 在付款凭证上加盖“现金已付”章3354 登记现金账户3354登记账单转登记簿3354将付款凭证连同账单转工资福利岗进行收款和制单3。现金存取保管：每天上午开现金支票(或建行存折)提取现金——妥善保管现金准确支付现金3354及时清点现金3354下午3: 30根据现金余额存入银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。(2)在银行提取现金和将现金存入银行时，一定要通知保安跟随，注意保密，确保资金安全。4、现金账簿管理，做到日清月结，并及时与微机账户核对余额。

　　银行存款的收付

　　 1.现金收据(1)销售会计开出的支票和汇票核对填单早上上班时交给主管背书发给司机本地图片。请重新上传账户和收据3354 从银行整理收据3354 将第一联与收据粘贴3354在微机中准备收据登记表并共享打印将收据登记表连同收据一起发送给销售会计(2)收集其他物品并接收除付款以外的物品的支票， 汇票—— 填制收据3354 收据—— 收据3354登记票据交付登记簿3354相关岗位(3)收到银行贷款收据3354登记票据交付登记簿3354行政费用传递岗位2 . 银行付款(1)日常业务资金本地图片，请按付款审批表重新上传(请计划内费用10万元以上或计划外费用由财务部长或财务总监审核。)审核对帐表无未清金额33，354 签发支票(汇票、电汇)33，354 使用登记簿登记支票3354 发送支票，将汇票存根粘贴在付款审批单上(无存根， 注明支票号和银行名称)—— 加盖“转账”章3354 将登记文件转到登记簿3354 转到相关岗位制单3354材料会计岗(材料采购)3354成本会计岗(外协加工， 车间质保费用)—— 管理费用岗(管理部)3354 销售费用岗(销售部)3354工资福利岗(工资福利发放)3354固定资产岗(gmp部门费用和固定资产购建)注：(1)签发的支票应填写完整，禁止空白金额和空白收款。 (2)签发支票(汇票、电汇)的收款人名称应与合同和发票一致。(3)对上期有未结清账款的个人及其所在部门，不予办理支付业务。(2)打卡工资：根据工资岗签发的付款审批表(财务部长签字)，签发支票—— 填写进款单3354 交给司机送南湖建行3354 在登记簿上登记支票3354 在付款审批表上粘贴支票存根3354 加盖“转账”章3354将登记文件转登记簿3354工资福利岗。(2)打卡工资的支票应在工资发放的前一天与工资单一起送交银行。(3)业务员兑现销售会计发来的付款审批表(财务部长签字)并签发支票—— 填写收款单3354交给司机送银行倒入账户3354用登记簿3354登记支票将支票存根贴在付款审批表3354上加盖“转账”章3354将登记簿3354传工资福利岗。

　　 (4)收到银行还贷凭证和手续费结算凭证——进行还贷和银行结算登记文件转登记簿3354 转管理费用岗(5)缴税缴税并从税务岗领取税务收据(附付款审批单)3354 填写汇款银行的银行账号和收据税务岗填写付款审批的税务收据卡3354开具支票3354填写收款单3354。预收账款——用登记簿3354登记支票与收据和支票存根发送税岗编制凭证从税卡领取完税票和税卡转账凭证用登记簿3354登记支票发送税岗编制凭证(6)及时向内审岗提交银行对账单，编制银行对账表，及时清理和查询对账表上的待处理账目，并指示相关岗位进行下一笔付款。3.根据银行收支情况，统计各银行资金余额，及时了解各银行存款余额，避免空仓。4.熟悉公司的银行账户(单位名称、银行名称、银行账号)。(3)工作要求

　　 1.熟悉公司各项财务管理制度。2.了解财务部各个岗位的工作内容，做好与各个岗位的衔接。3.准确收付现金，妥善保管现金和有价证券，确保资金安全。4、坚持每日现金盘点，及时核对现金账簿，做到日清月结。5.及时了解各银行账户余额，严禁开空头支票。6.树立良好的窗口形象。

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