报销差旅费的分录怎么写，报销差旅费专票会计分录

　　差旅费的核算在实际工作中是常有的事，那么差旅费的会计分录应该怎么写呢？如果你不知道这一部分，用会计网学习。

　　差旅费报销的会计分录怎么做？

　　 1.如果你不向公司借钱

　　借：管理费用33，354差旅费

　　信用：现金

　　 2.贷款时

　　借：其他应收款——xx

　　信用：现金

　　 3、报销，全部花完。

　　借：管理费用33，354差旅费

　　贷：其他应收款——xx

　　当有剩余现金时

　　借：库存现金/管理费用-差旅费

　　贷：其他应收款xx

　　 4.需要补缴时。

　　借：管理费用33，354差旅费

　　贷项：库存现金

　　其他应收款——xx

　　差旅费报销的现金会计分录

　　两种编译方法：

　　 1.差旅费报销将返还现金。

　　借：管理费用33，354差旅费

　　贷：其他应收款——xx

　　如果你转账，你应该给某人一张收据(转账收据)。记账凭证附有费用账户和转账回单。

　　借：库存现金

　　贷：其他应收款——xx

　　现金收据附在凭单上。

　　 2.合并准备

　　借：管理费用33，354差旅费

　　借：库存现金

　　贷：其他应收款——xx

　　凭单附有报销单、转账收据和现金收据。

　　差旅费报销的核算内容

　　 1.出差费用，包括车票、住宿、伙食补助及其他购买车、船、火车、飞机的费用。

　　 2.一般情况下，单位补贴出差餐费的，不再报销异地餐费，或者报销餐费的，不再补贴出差餐费。

　　 3.至于外出餐券不能计入差旅费，税法中没有相关文件。

　　差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费等。差旅费证明材料包括姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费补助标准为每人一天100元。

　　以上是关于差旅费报销和现金返还的相关知识点。希望能帮到你。如果你想了解更多的会计知识，请多关注会计网！

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