出纳工作内容明细表格，出纳工作的基本内容

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来源：网络
发表时间：2023-05-12

　　收银员，进来看看！每一个出纳新人的工作都是从了解行业开始的，所以作为一个出纳新人，一定要清楚自己的工作职责，这样才能在自己的岗位上充分发挥自己的工作能力，保质保量的完成工作任务，才能真正提高工作效率，充分发挥岗位职能。那我们一起来学习收银员的工作职责吧！

　　 (一)办理现金收付和银行结算业务

　　出纳应按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，严格遵守现金支出范围，不在现金结算范围内的业务，不得收付现金；在日常管理中，出纳应遵守现金限额的规定，为确保安全，超过限额的现金应及时送交银行；现金管理要做到日结月结，每天下班前认真核对库存现金的账面余额和实际金额。如发现问题，应及时核实，避免损失。银行账面余额和银行对账单也要及时核对。如有不符，应立即查找原因。

　　 (2)办理现金和银行存款的收付

　　出纳人员应根据会计制度的规定，严格审核有关原始凭证，然后进行收付准备。然后根据准备好的收付款项，逐一登记现金簿和存款日记账，并做好每日余额。

　　对于现金业务和银行收支业务较多的单位，也可以编制现金和银行存款日报表和月报表，以反映现金和银行存款的收付和存放情况。

　　 (三)办理外汇出纳业务

　　出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，按照国家外汇管理和结售汇制度的规定及时办理结汇、购汇和付汇，避免外汇损失。

　　 (4)管理银行账户

　　出纳应严格遵守银行账户的使用和管理规定，堵塞结算漏洞。比如日常工作中要经常了解银行存款余额，避免开空头支票。不能出租、出借银行账户为其他单位结算，因为这些违反国家相关法律法规的行为很可能给企业带来意想不到的经济损失。

　　 (5)保持库存现金和各种有价证券(如国库券、债券)的安全完整。

　　出纳人员应根据本单位的实际情况，建立现金和有价证券登记簿，以便随时核对，保证其安全完整。此外，出纳应妥善保管保险柜钥匙。在他任职期间，钥匙不会离开他的身体，也不得交给他人保管。保险箱的密码将严格保密。

　　 (六)保管相关印章和空白票据

　　单位财务公章和法定名称印章要分开管理，出纳保管的印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

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