小企业会计做账流程，小型企业如何做账

　　 1收到的付款：

　　借：银行存款

　　贷：应收账款-客户

　　 2货款：

　　借：应付账款-供应商

　　贷：银行存款

　　 3现金提取：

　　借入手头现金

　　贷：银行存款

　　 4 .缴纳上季度增值税：

　　借：应交税费-未交增值税

　　贷：银行存款

　　 5支付上季度的附加费：

　　借：应交税费-应交城建税

　　应交税费-教育费附加

　　应交税费-地方教育附加

　　贷：银行存款

　　 6缴纳本月社保：

　　借：管理费用-社会保障(公司)

　　其他应收款-社会保障(个人)

　　贷：银行存款

　　 7 .支付手续费：

　　借：财务费用-手续费

　　贷：银行存款

　　 8利息收入：

　　借：银行存款

　　借款：财务费用-利息收入

　　 9员工借款：

　　借：其他应收款-员工姓名

　　贷：银行存款/现金

　　 10报销费用：

　　借款：管理费用——办公费、油费、路桥费、房租、水电费、快递费等。(公司运营的杂项费用)

　　贷项：现金/银行存款/其他应收款-员工姓名

　　 11商品仓储(小规模)

　　借方：库存商品(价税结合)-明细1

　　库存(价税组合)-明细2

　　贷款：应付账款-供应商

　　 12销售商品(小规模)

　　借：应收账款-客户

　　贷款：主营业务收入

　　应交税费-应交增值税

　　 13结转成本：

　　借：主营业务成本

　　贷：库存商品

　　 14本月工资准备：

　　借：管理费-工资

　　贷：应付职工薪酬

　　 15支付上月工资：

　　借：应付职工薪酬

　　贷项：现金/银行存款

　　其他应收款-社会保障(个人)

　　 16当月折旧：

　　借方：间接费用-折旧

　　贷项：累计折旧

　　 17.提取本季度主营业务的税金。

　　借款：税费(季度收入45万以上)

　　贷：应交税费-应交城建税

　　应交税费-教育费附加

　　应交税费-地方教育附加

　　 18 .补贴收入(季度计提)

　　借：应交税金-应交增值税(季度合计)(季度收入不超过450，000)

　　贷款：营业外收入-补贴收入

　　 19 .企业所得税准备(季末准备)

　　借方：所得税费用

　　贷：应交税费-应交企业收入。

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