一般公司财务有哪些流程，企业的财务流程是怎么样的

　　每个月的月底和月初是财务人员最忙也是最重要的时候。一个月的工作成果要在这几天汇总，报表，报税。你越紧张，就越容易出错。所以你要把每月的工作分类，分清轻重缓急，不要盲目工作。后来，我们还收集了22个会计工作流程表，帮助你高效工作！

　　以增值税一般纳税人为例，列出每个月应注意的重点：

　　第1项：增值税金额的计算

　　 (1)积极核对销售业务，尽快填写费用发票，确定当月销项税额。

　　销售是日常工作的重点，也是企业运营的核心。销售发票是财务记账凭证，是确定业务发生的法律依据。所以企业要尽快给对方开具发票，确定当月销售额。

　　一笔生意从签订合同到公司发货、确认对方验收、填写发票，是有一段时间的。在这个时期，由于客户的大小，业务往来的频繁程度，各个公司的受理程序都有差异。

　　作为企业的财务人员，尤其是负责税务的人员，必须对企业的日常销售业务相当清楚，熟悉大客户的开票要求，能够在不耽误公司正常工作的情况下满足客户要求。为了协调好双方的工作，会计人员要在每月20号左右开始核定当月的税额，尽快完成应开票的业务。如果企业需要对方开具发票，应尽早联系，不要等到月底才和对方协商。

　　企业财务人员在月末还要检查税控系统中的数据是否开具正确，编码和税率是否有错误，并及时更正，还要注意实际作废的发票与税控系统中的数据是否一致。

　　 (2)认真核对当月进项发票，确保发票及时认证或核对确认，确定当月进项税额。

　　通常情况下，货物会先于发票到达企业。企业在收取货物时，还应确认发票的开具。在规定时间内未收到发票时，应联系对方索要发票。

　　进项发票经过认证或检查确认后，才能抵扣税额。注意，认证发票要在月底前扫描，确认发票可以在申报前检查。因此，企业会计应在规定的时间内及时处理，以确定当月的进项税额。

　　第二项：增值税纳税申报要在月初准备。

　　增值税申报的时间是每月1-15日，但为了应对突发情况，财务人员一般会尽量提前申报。

　　增值税申报注意事项：

　　注意申报单的填写顺序。在附表1的本期销售明细中，注意有些税率需要有税目支持。请提前变更税种，提前登记差额税，注意优惠政策的申报时限，尽早完成。请及时填写附表2，以扣除经认证和检查的进项发票。

　　第3项：应计附加税和相关费用

　　根据税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计算缴纳部分地方税收，主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加税(费)。企业应月末核算、支付，月初申报、支付。

　　这些预提的税金属于企业费用，所以企业在估算当月利润时也要考虑这些数据。

　　项目4:网上申报

　　现在增值税纳税申报和地方一税两费都可以网上申报，不需要到税务局申报缴纳。

　　基本流程如下：一般纳税人基本都有税控设备。请注意税控

　　新版软件在电脑联网中稳定，当服务器地址正确时，登录计费软件会自动上报汇总。如系统未自动完成，请点击纳税申报处理-网上抄告-报表汇总模块(所有票需点击一次)。

　　 (2)纳税申报：纳税人通过一本通登录网上申报软件进行网上申报。

　　注意网上申报的税。请在每个月申报完成前，申报所有需要申报成功的税种。网上申报成功后，可通过税务银联实时代扣税款或在银行端打印完税凭证到银行缴纳税款。请及时打印并保存好申请材料，并将软件中的数据进行备份。

　　 (3)清分解锁：申报成功后，纳税人需要再次登录税控系统，对税控设备进行清分解锁。

　　关注月初需要领取发票的企业。请在本月初完成申报并结清信用卡后收到发票。

　　第五项：日常会计事务

　　 1、根据出纳的报销单，制作相关费用凭证；

　　 2.根据销售合同，开具相关发票并进行账务处理；

　　 3.根据银行回单做相关往来账目；

　　 4.根据采购合同和收到的采购发票，制作成本凭证；

　　 5.去银行打印付款凭证，制作相关税务处理凭证；

　　 6.费用计提与摊销：每月定期发生的计提业务，如固定资产折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等。以免遗漏或多提；对于开办费、材料成本差异等需要摊销的费用，以及其他按月摊销的费用，及时编制摊销分配凭证。

　　 7、根据工资报表，进行相关账务处理。

　　 8.最后是损益账核算：所有单据入账后，应认真汇总当月损益账金额，将金额归入“本年利润”账户，检查当月利润实现情况。

　　第6项：整理装订凭证。

　　这是每个会计的基本工作。法律对会计账簿有明确的保存期限，所以一定要保持这些原始凭证的干净。会计凭证经过整理、粘贴、折叠后，原始凭证附在会计凭证上的顺序应与会计凭证记载的内容一致，不得按原始凭证的面积排序。

　　定期会计凭证

　　按照编号顺序，外加封面、封底装订成册，并在装订线上加贴封签，这就是会计凭证装订。在封面上，应写明单位名称、年度、月份、己账凭证的种类、起讫日期、起讫号数以及记账凭证和原始凭证的张数，并存封签处加盖会计主管的骑缝图章。

　　会计凭证装订的要求是既要美观大方又要便于翻阅，因此存装订时，会计人员要先设计好装订册数及每册的厚度。一般来说，一本凭证的厚度以1.5—2厘米为宜，太厚了不便于翻阅、核查。有些会计人员在装订会计凭证时采用角订法，装订起来简单易行。

　　所有汇总装订好的会计凭证都要加上封面。封面应用较为结实、耐磨、韧性较强的牛皮纸等。

　　现在企业对装订的企业会计凭证一般装在专业的会计凭证盒子里，一个年度相关的明细帐及汇总帐也需要一起保管在专门的保险柜中。

　　会计凭证的保管期限和销毁手续必须严格按照会计制度的有关规定执行。会计凭证和账簿需保存30年。会计凭证保存期满需销毁时，必须开列清单，按照规定的手续报经批准后方可销毁。任何单位都不能自行随意销毁会计凭证。

　　第七项：出具财务报表

　　现在企业大部分都是使用财务软件进行账务处理，所以财务报表基本上都是自动生成的。但是作为财务人员，还是需要知道财务报表制作的原理，财务报表是每个项目是由财务软件中那些科目组成的，这些对于撰写财务分析报告是非常有帮助的。

　　第八项：月底相关事项

　　月底时注意及时与业务部门商讨，本月预计哪些销售是当月需要开发票，这样才能让财务测算出本月的销售额大概是多少；同时通知采购部门，哪些单位款已付而发票未到，需要去催促的。

　　月底时与行政部门一起制作本月工资报表

　　月底时与出纳对现金盘点及核对银行账务往来

　　第九项：核对处理的账务凭证，核对无误后才能进行账务结转。最后在软件中进行结账！

　　在这项工作中，财务人员最好对每个月结账前做一个备份，这样如果你在结账后发现有问题，可以直接恢复未结账前的账套。

　　当然如果在次月发现上月记账中出现了问题，如果在月初可以直接恢复上月账套处理，也可以在本月更正，做红字等方法处理。当然还可以反结账处理。

　　在实际工作中，出现过很多财务电脑出问题，而很多财务人员对电脑也不是太注意，重装系统时可能就把财务数据格式掉。所以建议财务人员对财务数据，包括会计软件备份数据、开票备份数据以及网上申报软件的备份数据最好做异地备份。

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