2021年营业执照年检网上申报企业年报的详细填报流程，2021营业执照年检网上年报

　　首先介绍一下一般纳税人需要进行哪些申报：

　　 1)月报：个税、增值税、附加税。

　　 2)季报：个税、增值税、附加税、企业所得税。

　　 3)年报：企业所得税汇算清缴。

　　 4)年检：工商年检报告。

　　然后是一般纳税人增值税及附加税的月报表流程：

　　 1)登录电子税务局，找到申报界面。

　　 2)增值税申报：附表1、附表3、减免税、附表2、附表4、主表

　　 3)纳税申报

　　 4)提交声明

　　 5)扣款信息，申报扣款查询

　　注意：由于申报界面太长，无法剪切整张图片，下面的过程只能看到部分图片。为了全面系统的学习，完整的报告单特意放在文章底部，有心的朋友可以保存图片，对照申报打印出来。

　　 1)登录电子税务局，找到申报界面。

　　 1.1.在中华人民共和国国家税务总局登录对应省份的电子税务局：(不知道的请百度xx省电子税务局)

　　 1.2.选择数字证书登录：将电脑插入公司ca或金税盘，输入密码和识别码，登录。

　　 1.3.落地后-税务中心-申报纳税-我要申报。

　　 1.4.申请流程如下。每一项填写后会变成黄色，提交后会变成蓝色。

　　 2)增值税：附表1、附表3、附表2、附表4，主表

　　 2.1.增值税纳税申报表附信息(1):本期销售额明细。附表顶部会有【发票类别和税率】。这是当月开票的汇总，是申报的基础。会计的收入和纳税额必须和这个数一样，否则季报和年报会很麻烦。

　　对照上表中的金额和税额，填写相应的表格。注意纵向税率和横向特价票、普通票和未开票收入的位置。(其实现在的电子税务系统做的很好。自动填写基本声明。只要点击下一步，下一步就完成了。详细说这个的目的是让你知道原理。当系统偶尔填写失败时，可以自己填写栏目。)

　　 2.2.增值税纳税申报表附列信息(3):服务业、不动产、无形资产抵扣项目明细，一般不需要填写。

　　 2.3.增值税减免税申报清单：疫情期间小规模纳税人季报减免税在此填写。现在申报一般纳税人月报表，不填写减免税条件。

　　 2.4.增值税纳税申报表附列信息(二):本期进项税额明细。

　　增值税专用发票输入核对后的金额将直接填写在此处。注意查一下，然后你买的农产品就可以扣税了，新政策票扣税也填在这里。

　　 2.5.增值税纳税申报表附信息(四):扣税表，一般小微企业不需要。

　　 2.6.增值税申报表：称为主表，顾名思义就是前五个表的汇总，销项-进项-上期津贴=本期应纳税额，请核对。

　　 3)纳税申报：城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表。增值税金额自动填写。如果错了可以修改，税率一般是默认的。

　　 4)扣款信息，申报扣款查询

　　 4.1.正式提交申报：如果以下提示显示金税盘未上传，先抄税，再提交申报。如果提示其他错误，只需返回到错误并修改它。

　　正常如下：

　　 4.2.演绎。很多会计小朋友以为是15号自动扣钱，就特意说需要手动扣钱。建议在账户会计扣款前告知法人具体金额。如有错误，也可以取消，申请修改重新上报。一旦扣费成功，就无法更改。如果平衡

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