一般纳税人如何做账报税流程,公司税务报账流程
- 栏目:注册公司流程
- 来源:网络
- 发表时间:2023-05-13
纳税申报流程:
新注册的公司拿到营业执照(三证合一),刻公章、财务章、法人章(因为三证合一,发票章也可以刻)。)
(1)银行开立基本账户
账户获批,取得开户许可证和信贷机构代码证,大概需要5到15个工作日。
(二)国家税务工商登记
1.拿着所有资料去公司成立的区办税大厅。税务局会根据你的企业规模和经营范围来认定和核定税票。
2.现在基本都是网上缴税,需要买个金税盘。在开通的税局,会有两个办税服务公司的税务托盘可供选择。
3.买了税盘后,需要开通网上办税功能,开具税盘。
4.做好之后,就可以第一次拿发票了。忘记收到网上支付的三方协议了。
(3)地税业务登记。
1.营改增后,需要先去国税再去地税办理工商登记,也要带上所有资料。还要查税。一般还有城建税、教育费附加、个税、印花税等附加税。
2.也接受在线支付的三方协议。
(4)悬挂三方协议
填好三方协议,发到基本银行账户挂好,然后把挂好的协议提交税务局核实。
(5)日常操作
至此,开户流程完成,接下来每月进行账目和报税。
1.根据各自的条件设置报销流程、支付和会计。
2.根据申报日期进行纳税申报。国税地税都要报,没有资金往来就零申报。不申报会被罚款。每个地区的流程会略有不同,但总的原则是相同的。公司开业后,涉及到与相关行政部门打交道,比如工商局、税务局等。一定要符合他们的工作流程。
如果没有时间,可以直接找会计公司。
新公司零税率申报条件
1.税务登记后,你要向税务机关申报纳税,这是税收征管法规定的。
2.至于向哪个税务机关报税,根据你涉及的税种,你应该向管理这个税种的税务机关报税。
3.一般如果你是行业或者企业,你要申报国税和地税。如果是服务业,就得两边跑。对于中外合资、新办企业,大部分税种都是国税,只有城市房产税、印花税、个人所得税是地税,外企的城建税、教育费附加是免的。
4.你现在没有任何收入。你可以去税务机关索要相关纳税申报表,然后在空表格上盖章后上交。
5.有些申报表不能为空,比如个人所得税申报表。如果员工月薪超过3500,可能需要扣税。还有印花税申报表。城市房产税申报表是以注册资本万分之五为基数,按照公司的土地和房产价值计算。
新公司纳税申报文件[会计前准备] :
1.香港特别行政区政府要求每年纳税申报。企业一般不能等到年底才开始会计核算,要在有业务经营的时候就开始准备会计资料;
2.账单的分类和排序:按照时间顺序对销售发票、成本发票和费用发票进行分类、排序和放置。如果账单很多,可以用铅笔在账单右上角加一个数字,并注意提供的所有单据日期与会计期间日期一致;
3.认可法案3360与mainland China相比,香港政府认可公司签署的所有发票(自制)、收据和票据。
[核算需提交的信息] :
1.每月银行对账单和税单;
2.销售票据3360发票和合同;
3.费用清单:发票和合同;
4.费用账单:工资、房租(须提供租赁合同或协议)、运费等。
5.其他相关文件:3360公司章程原件
根据相关法律规定,企业要在领取营业执照后15天内设置账簿,必须有专业会计人员根据原始票据凭证为企业做账。
如果公司不招全职会计,可以选择记账服务,也很方便,性价比高。但是,为了会计安全,选择一个可靠的记账公司或个人是非常重要的。
把公司一两年或者更长时间的财务和纳税申报表交给代理记账机构,让代理记账机构为新公司做记账和纳税申报,而新公司只需要在一定时间内缴纳相关费用。
这样新公司前期可以避免财务和税务申报问题,不会给新公司的运营带来不必要的影响。
选择代理记账公司需要注意的事项
(1)部分代理记账公司未与委托单位签订正式的代理合同,缺乏对双方权利义务的明确规定。他们在实际工作中遇到异议,往往分不清责任。因此,企业在选择会计公司时应该更加谨慎。
(2)个别“代理记账公司”不具备代理记账资格(代理记账许可证、会计证等。经市财政局批准)。如果出现问题,可以逃避责任,损害委托单位的利益。这也是小企业在选择会计服务公司时必须注意的。
(3)财务软件需要在财政局备案后才能使用。部分代理记账机构不使用财政部认可的财务软件代替手工记账。
(4)会计资料交接麻烦,不规范。记账单位在接受委托单位的原始会计凭证和资料时,未办理交接手续,发现丢失或损毁时无法查找。
(5)代理记账机构一般会定期或定期上门指导,日常业务可以电话沟通。会计不在任何时候处理和查阅单位内的业务。
二是不同规模纳税人的申报流程
p>(一)小规模纳税人申报流程
1.小规模纳税人月销售收入未超过10万元(1个季度未超过30万元),免征增值税。(4月申报时,得好好算账哦~算好开票收入+未开票收入合计如实填报。)
2.适用差额征收的小规模纳税人,以差额后的销售额确定当期销售收入。(月未超过10万,季未超过30万免征增值税。)
3.个体户和非个体户在填报时有不同,一个填未达起征点销售额,一个填小微企业免税销售额,填报时注意区分。
4.不动产销售额要另行填报,特殊情况除外。
5.月报季报自己定,哪样划算选哪种。
6.代开普通发票符合条件的,免征增值税;代开(或自开)专票无论开多少,都得缴,代开发票的收入都得申报哦。
网上申报具体操作(以重庆为例,可复制链接在浏览器中打开)
(二)营改增后一般纳税人的申报流程
网上申报具体操作(以深圳为例,可复制链接在浏览器中打开)
① 【发票认证】在税款所属期内完成,在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额,不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。例如:6月认证专用发票且认证相符,那么应在7月申报期内进行申报、抵扣,不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。纳税人认定为一般纳税人后,应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。一般说来,完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证,次月初抄税,申报,报税,缴税,清卡(盘)。
②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘,下同)或ic卡的操作,每月开具发票之前需要先进行抄税。
③【报税】是指将已抄至报税盘或ic卡中的开票数据报送给税务机关,可选择网上报税或上门报税。其中,【网上报税】需使用网上抄报税软件,目前只适用于ic卡用户,报税盘(或税控盘)用户不适用。
④【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书,数字证书可向广州市电子签名中心申领
⑤【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税,且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统“一窗式”比对后,税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或ic卡中,完成报税盘或ic卡解锁,使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监控数据又称“清卡”(“清盘”)。
⑥【申报数据文件制作】申报数据文件通过“广东企业电子申报管理系统”制作,在进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友网(广东站)下载。
⑦【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日,在纳税期内遇最后一日为法定休假日的,申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的,申报期按休假日天数顺延。
一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个“清卡”步骤后,才能领用发票。
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