商业批发会计全套会计分录，商贸公司全套账务处理

　　 1.收到的付款：

　　借：银行存款

　　贷：应收账款-客户

　　 2.货款：

　　借：应付账款-供应商

　　贷：银行存款

　　 3.现金提取：

　　借入手头现金

　　贷：银行存款

　　 4.缴纳上月相关税费：

　　借：应交税费-未交增值税

　　应交税费-应交城建税

　　应交税费-教育费附加

　　应交税费-地方教育附加

　　应交税费-个人所得税

　　贷：银行存款

　　 5.缴纳本月社保：

　　借：管理费用-社会保障(公司)

　　其他应收款-社会保障(个人)

　　贷：银行存款

　　 6.支付手续费：

　　借：财务费用-手续费

　　贷：银行存款

　　 7.员工借款：

　　借：其他应收款-员工姓名

　　贷：银行存款/现金

　　 8.费用报销：

　　借：管理费用-(公司经营杂项费用)

　　贷项：现金/银行存款/其他应收款-员工姓名

　　 9.货物仓储：

　　借：库存商品-明细

　　应交税费-应交增值税-进项税

　　贷款：应付账款-供应商

　　 10.销售商品：

　　借：应收账款-客户

　　贷款：主营业务收入

　　应交税费-应交增值税-销项税额

　　 11.结转成本：

　　借：主营业务成本

　　贷：库存商品

　　 12.累计本月工资：

　　借：管理费-工资

　　贷：应付职工薪酬

　　 13.支付上月工资：

　　借：应付职工薪酬

　　贷项：现金/银行存款

　　其他应收款-个人社会保障

　　应交税费-个人所得税

　　 14.3月份计提折旧。

　　借款：间接费用-折旧

　　贷项：累计折旧

　　 15.进项税的转移

　　借：应付增值税-未支付的增值税

　　贷：应交税费-应交增值税-进项税额。

　　 16.销项税转出。

　　借：应交税金-应交增值税-销项税额

　　贷款：应交增值税-未交增值税

　　 17.添加扣减

　　借：应付增值税-未支付的增值税

　　贷款：营业外收入减免税

　　 18.三月份应计营业税。

　　借：税和附加费

　　贷：应交税费-应交城建税

　　应交税费-教育费附加

　　应交税费-地方教育附加

　　 9.计提企业所得税。

　　借方：所得税费用

　　贷：应交税费-应交企业所得税

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