月末结转期间费用的会计分录,结转本月支出会计分录
- 栏目:注册公司费用
- 来源:网络
- 发表时间:2023-05-12
月末会计结转分录
一是计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额的14%提取职工福利基金;
借:管理费用-福利费
贷款:应付福利
2、按工资总额的1.5%提取职工教育经费。
借:管理费用-职工教育费用
贷:其他应付款——职工教育费。
3.按工资总额的2%提取工会经费。
借:管理费用-工会经费
贷款:其他应付款-工会经费
二。固定资产折旧准备
借款:管理费用-折旧费用
贷项:累计折旧
三。摊销费用
借:管理费用(或营业费用等。)
贷款:待摊费用(或长期待摊费用)
四。应纳税额
借:税和附加费
贷款:应交税费-城建税
贷:其他应付款-教育费附加。
五、结转各种收入
1.结转主营业务收入。
借:主营业务收入
贷:本年利润
2.结转其他业务收入。
借:其他业务收入
贷:本年利润
3.结转营业外收入。
借:营业外收入
贷:本年利润
不及物动词结转成本、支出和税收
1.结转成本
借:本年利润-
贷款:主营业务成本
2.结转其他业务费用。
借:本年利润
贷:其他业务费用
3.营业外支出的结转
借:本年利润
贷款:营业外支出
你在财务工作中遇到过不知道怎么解决的问题吗?
4.结转税
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
七。结转费用
1.结转管理费用
借:本年利润
贷:管理费用
2.结转财务费用。
借:本年利润
贷:财务费用
3.结转营业费用
借:本年利润。
贷:营业费用
八。所得税季度累计
1.提取时
借:所得税
贷:应交税费-所得税
2.结转所得税
借:本年利润
贷项:所得税
3.缴纳所得税:元。
借:应交税费-所得税
信用:银行存款或现金。
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