企业理财收益要交税吗，企业理财收益要交企业所得税吗

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发表时间：2023-05-13

　　有的企业缺钱，有的企业有钱却没有好的项目投资，于是选择购买理财产品。

　　随着中国金融业的发展，企业可以购买的金融产品越来越多，不仅有传统的银行理财产品，还有保险产品、信托产品、公募基金、私募基金等资产管理产品。

　　在营改增之前，购买这些理财产品的收入如何纳税，实际上并没有统一的说法。但2016年营改增后，全国统一了增值税，这项业务的纳税问题暂时没有解决。但后来又出台了《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税〔2017〕2号)等规范性文件。

　　企业购买理财产品，涉及的税种主要是增值税和所得税。

　　一、增值税

　　对于增值税，不同类型的产品是不一样的，主要是区分理财产品是保本还是非保本。

　　 3.理财产品提前转让，属于金融商品转让，需要按照卖价与买价的差额，按照6%的税率缴纳增值税(小规模纳税人为3%)。如果卖价低于买价，也就是说亏本卖出，那么这个负的金额可以结转到下一个纳税期，与其他盈利的金融产品冲抵。如果年末仍有负差，不能结转下年。

　　二。所得税

　　根据规定，除了债务利息收入、补贴收入、分红和公募基金分红可以免征所得税外，企业购买银行理财产品、私募基金、信托产品都需要缴纳所得税。

　　当然，这里还需要注意的是，企业的所得税并不是按照单一业务缴纳的，而是所有业务汇总后，如果企业有利润就需要缴纳所得税，如果汇总后利润为负，就不需要缴纳所得税。

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