出差补助如何做账，出差的补助费怎么做账

　　在企业中，我们经常会遇到给员工发放出差补贴的情况。很多会计不确定这种补贴应该计入差旅费还是福利费。今天，我们就来给大家讲讲这个问题。

　　我们举个例子：员工的交通补贴是包含在福利费里还是差旅费里？看到这样的问题，很多会计可能会直接说：必须包含在差旅费里。

　　旅行津贴/费用

　　其实只有符合条件的员工补贴才能计入差旅费，才能享受免发票免税的政策。

　　但是遵从是什么意思呢？我们需要从三个方面来看：

　　 1.有系统吗？

　　作为企业，只制定了差旅费报销制度，明确了各种补贴标准。超过标准就不能税前扣除，个税也不能免。

　　 2.有证据证明吗？

　　税务很多事情都需要明确的证明文件，差旅费也不例外。员工出差发生的住宿费、交通费、餐费等费用需要凭据证明，出差本身也要有出差记录证明。

　　 3.有报销单据吗？

　　如果给员工发放出差津贴，需要有相应的出差津贴报销单，上面要明确注明出差天数和津贴标准。作为一名会计，需要注意的是，你不会将差旅补助与工资一起支付，也不会单独支付。

　　如果你给的出差补贴不符合以上三个方面，那就不可能是免税的差旅费，而是变相的工资或福利。

　　大量的出差津贴，按月发放给员工，大家分摊，是一种工资补贴和津贴。这种情况下需要并入工资薪金，征收个税。

　　如果你发现你给员工的差旅补助不符合上述三个标准，也不符合工资的条件，那就应该是福利费。

　　想要将福利补贴纳入工资薪金核算，需要同时满足三个条件：工资薪金制度存在，与工资一起发放，符合税法规定的合理要求。

出差补助如何做账，出差的补助费怎么做账相关内容：

*免责声明：网站部分内容来源于网络，如果文章内容侵犯到您的合法权益，请联系我们，经核查后会立即删除。