未分配利润太多纳税筹划,未分配利润税务筹划
- 栏目:注册公司流程
- 来源:网络
- 发表时间:2023-05-12
未分配利润可以是企业账面上留作以后年度使用或待分配的利润,也可以是没有指定特定用途的利润。企业对未分配利润有很大自主权。如何处理才能避免账面未分配利润过多带来的涉税风险?
分发奖金
企业间的股息、红利,只要是符合条件的股权投资收益,都免征企业所得税。因此,将账面未分配利润作为股利分配给企业股东是可行的。但是在给个人分红的过程中,还是需要缴纳20%的个人所得税。这时候可以借助税收优惠条件,通过设立独立个体经营户等形式,合理降低个人所得税额度。
额外股份
企业增资有两种情况:第一种情况是被动增资,即在企业注册时申报注册资本的20%,然后在两年内补足剩余的80%;第二种情况,企业主动增资。当企业实际资本与注册资本相同时,企业会通过增资扩大注册资本。
企业未能及时分配的利润,或盈余公积,以及全部资本公积转增注册资本和股本(股票溢价的情况除外),需要按照“利息、股息、红利所得”项目纳税。
但在实际操作中,由于增资无法避免20%的个人所得税,选择增资的老板并不多。
账面上一定是“真金白银”吗?
其实真真假假。很多企业为了降低获得贷款的门槛,会铤而走险,虚增财务报表。还有一些企业明明有非常好的利润收入,但是为了不引起税务机关的注意,保持收入的合理性,还把想要隐瞒的收入归入未分配利润。
总而言之,如果企业账面上有大量未分配利润,最好尽快解决;利用未分配利润避税不是长久之计。如果您想了解合法合理的税收筹划方法,请关注或联系“广州殷新企业管理咨询有限公司”!
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