清算资金往来属于( )会计科目,清算资金往来科目解释
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- 发表时间:2023-05-12
清算资金的核算如何处理?
答案:1。本科目核算企业(银行)之间业务往来的资金结算金额。
二、本科目可按资金单位,分别进行“同城票据清算”、“信用卡清算”等明细核算。
三。同城票据清算业务的主要账务处理。
(1)提出借方凭证,借记本科目,贷记“其他应付款”科目。退款时,借记“其他应付款”科目,贷记本科目。超过退款时间仍未退款的,借记“其他应付款”科目,贷记“吸收存款”科目。
提出贷记凭证,借记“吸收存款”等科目,贷记本科目;退款发生时,做相反的会计分录。
(二)借记凭证,凭证无误后,借记“吸收存款”等科目,贷记本科目。如果由于其他银行凭证等原因无法入账。借记“其他应收款”,贷记本科目。再次提出时,借记本科目,贷记“其他应收款”科目。
贷方凭证正确的,借记本科目,贷记“吸收存款”等科目。因其他银行汇票不能入账的,借记本科目,贷记“其他应付款”。或再次退款时,借记“其他应付款”,贷记本科目。
辖内交易和清算资金交易这两个科目有什么区别?
清算基金交易包括辖区内交易。
1.辖区内交易:辖区内交易是指在一家清算行范围内,经办行与经办行之间或经办行与清算行之间的交易和资金清算。包括资金汇划业务、系统内、同城汇兑、同城汇兑、通兑业务。注:经办银行(包括分行、支行、储蓄所等营业机构)。
2.清算资金汇兑:清算资金汇兑是指用于不同银行之间清算的资金,如用于票据或同业转账(在人民银行开户)的备付金、银行间清算代理资金等。
3.辖内交易所又称小银行,是省内同业的清算。跨行交易也叫大跨行交易,是跨省的同业结算。
4.现在,以上两者已经合并为清算资金交易。因此,清算资金的交换包括管辖范围内的交换。
好的,清算资金的核算怎么处理?希望大家能理解资金清算的问题!如有其他问题,欢迎在线咨询!
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