期末增值税,结转本月应纳增值税
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- 发表时间:2023-05-12
一般纳税人月末增值税结转会计分录。一般纳税人增值税月末结转是一个值得关注的地方。纳税人增值税月末结转一般会计分录是什么?
首先,需要注意增值税一般纳税人的账簿设置和核算需求,如抵扣、转账、权责发生制、支付、退税等。以说明增值税的发生。根据“税”款,两个明细科目分别为“应交增值税”和“未交增值税”。
一般纳税人月末增值税结转会计分录
1.一般纳税人缴纳增值税的会计处理
借:应交税金——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
如果企业收到税务机关退回的多缴增值税,应作相反的会计分录。
2.月末,企业应将当日发生的未缴增值税金额,从“应交税金——应交增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目。
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金——,未交增值税。
你在财务工作中遇到过不知道怎么解决的问题吗?
3.上月到期的增值税在当月支付。
借:应纳税额33,354,未缴纳增值税。
贷:银行存款
所以买卖一只重组股票的总成本是2060 6060=8120。
一般纳税人的会计处理如下:3360
1.月末,企业应将当月应交增值税金额由“应交增值税”改为“应交增值税未交”,使应交增值税明细科目无贷方余额,会计分录为3360。
贷款:应纳税额-应纳税额(转出增值税)
贷款:应纳税额-无增值税。
2.月末,公司将本月缴纳的增值税由“应交增值税”改为“11月”,即:元。
贷:应纳税额——无增值税。
贷款:应纳税额-应纳税额(增值税转移)
3.支付本月实现的增值税(如发放专项支付的预缴税金)时,借记“应纳税额-应纳税额(已征税)”,贷记“银行存款”。
显示了4个。当月缴纳上月或上月实现的增值税,按一般报告期征收的,上月缴纳,从“银行存款”中扣除“应交-未交增值税”。
5.“应纳税额-应纳税额”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额,贷方无余额。
6.“应纳税额-未缴增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税,贷方余额反映未缴的增值税。
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