垫付运费有增值税会计分录，会计分录中代垫运费

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　　有时候员工出差或者需要采购办公用品，需要先帮企业垫付一些费用，然后凭发票等相关单据报销。员工支付的费用如何写会计分录？

　　员工预付款的会计分录

　　 1.员工预付公司费用时，按收入对象计入相关科目。

　　借：管理费用/销售费用/制造费用等。

　　贷：其他应付款

　　你在财务工作中遇到过不知道怎么解决的问题吗？

　　 (此处增加了一个小程序，请到今日头条客户端查看)2。使用发票和其他相关文件进行报销时：

　　借：其他应付款

　　贷款：库存现金或银行存款等。

　　 3.当员工帮助客户提前付款时：

　　借：应收账款3354 A客户

　　贷项：银行存款/库存现金

　　 4.收回客户预付款时：

　　借：银行存款/库存现金

　　贷：应收账款3354 A客户

　　 5.当员工在出差时支付自己的差旅费时：

　　借：管理费用33，354差旅费

　　贷：其他应付款——xx员工

　　回来报销时：

　　借：其他应付款——xx员工

　　贷项：库存现金

　　 6.企业也可以设立备用金，专门用于职工因公发生的借款费用。备用金设在其他应收款账户下进行核算。会计分录如下：

　　分配储备基金时：

　　借：其他应收款——准备基金

　　贷：银行存款

　　在批准动用储备金时：

　　借：管理费

　　贷：其他应收款——准备基金

　　期末提取储备基金时：

　　借：银行存款

　　贷：其他应收款——准备基金

　　比如员工出差，借钱填借条，审核通过后，出纳付款，会计记账：

　　借：其他应收款——xx

　　贷：其他应收款——准备基金

　　出差回来，填写报销凭证。如有余额，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计记账：

　　借款：管理费用-差旅费

　　贷：其他应收款——xx

　　借：其他应收款——准备基金

　　贷：其他应收款

　　如果有超支

　　借：管理费用33，354差旅费

　　贷：其他应收款——xx

　　其他应收款——准备基金

　　员工预提费用的会计分录怎么写？这个问题你懂吗？你学会了吗？

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